报税怎么做

报税是一个复杂的过程，涉及个人所得税和企业所得税等多种税种。

报税怎么做    

以下是关于个人所得税和企业所得税报税的具体流程和指南：

一、个人所得税报税

1.个人所得税年度汇算清缴

个人所得税年度汇算清缴是指纳税人在一个纳税年度内，对综合所得进行汇算清缴，计算应纳税额并办理退税或补税。以下是具体的报税流程：

• 确认申报表信息：

• 登录个人所得税APP或网站，进入“综合所得年度汇算”模块。

• 核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据，确认已缴税额。

• 选择填报方式：

• 简易申报：适用于居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过6万元且已预缴税款的情况。通过简易申报申请退税。

• 标准申报：适用于其他情况。可以选择预填报服务或自行填写收入和税前扣除信息。

• 生成和确认申报表信息：

• 如果选择预填报服务，系统会自动预填申报表信息，纳税人需确认并修改（如有必要）。

• 如果选择自行填写，纳税人需填写收入和税前扣除信息，生成申报表信息。

• 缴纳税款或申请退税：

• 确认申报表信息无误后，点击“提交申报”。

• 如果需要退税，系统会自动处理退税申请。

• 更正与作废：

• 如果需要更正或作废申报，可以在申报成功后进行相应操作。

2.个人所得税月度申报

个人所得税月度申报主要涉及工资薪金所得的预扣预缴。以下是具体的报税流程：

• 登录系统：

• 登录个人所得税APP或网站，进入“个人所得税申报”模块。

• 填写申报表：

• 填写收入和税前扣除信息，生成申报表。

• 提交申报：

• 确认申报表信息无误后，点击“提交申报”。

二、企业所得税报税

1.企业所得税月（季）度申报

企业所得税月（季）度申报适用于查账征收方式的居民企业。以下是具体的报税流程：

• 登录系统：

• 登录新电子税务局系统，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“企业所得税申报”-“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”。

• 选择申报模式：

• 系统根据纳税人身份特征和历史涉税行为，自动匹配申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报。

• 填写申报表：

• 确认式申报：跨地区经营汇总纳税企业分支机构，只需确认分支机构本期分摊比例和分支机构本期分摊应补（退）所得税额。

• 补录式申报：根据税务机关确定的其他方法预缴、一键零申报、简易申报。

• 填表式申报：纳税人进入申报页面后，按表单样式进行填写。若需填报其他表单，如《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》，则点击左侧报表列表进行切换。

• 提交申报：

• 填写完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险扫描，纳税人可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，也可点击“提交申报”按钮提交申报表。

• 缴纳税款：

• 申报成功后，点击“立即缴款”进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳。

2.企业所得税年度申报

企业所得税年度申报适用于查账征收方式的居民企业。以下是具体的报税流程：

• 登录系统：

• 登录新电子税务局系统，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”。

• 填写基本信息：

• 系统会根据企业登记、财务会计制度备案等信息自动预填基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况，纳税人需确认预填信息并根据实际情况进行修改。

• 选择表单：

• 系统会根据企业基本信息、月（季）度申报情况，默认勾选匹配的表单。如果纳税人属于小型微利企业，系统可免于填报部分表单。

• 填写报表：

• 若纳税人已报送年度财务报表，系统会根据财务报表以及月（季）度申报数据自动预填。若纳税人需修改数据，应先对附表进行修改，回到主表进行确认。

• 提交申报：

• 确认数据无误，点击“提交申报”，若在右侧弹出错误提示，纳税人必须根据提示内容对报表进行修改后才能提交申报。

• 缴纳税款：

• 提交申报后，点击“立即缴款”，缴纳本次申报涉及的税款。

三、注意事项

• 及时申报：确保在规定的申报期限内完成申报，避免逾期申报带来的麻烦。

• 保存资料：纳税人需将专项附加扣除、税收优惠材料等汇算相关资料，自汇算期结束之日起留存5年。

• 风险扫描：在提交申报前，建议进行风险扫描，确保申报数据的准确性。

希望以上信息对您有所帮助。如果您在报税过程中遇到任何问题，建议及时咨询税务机关或专业税务顾问。